转让土地，有哪些税费，税率都是多少呢

个人办理房屋等不动产的过户时常见有继承、赠与、买卖三种方式，三种不同变更方式的程序和缴纳的费用也就不尽相同。在这三种方式里，哪种最省钱、最省心？

继承方式的房屋过户

继承按继承方式分为法定继承、遗嘱继承。继承行为对继承人、被继承人来说，免征增值税、土地增值税、个人所得税，对非住房性质的继承，要缴纳印花税（继承部分的万分之五）。对于法定继承人（包括配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母）继承土地、房屋权属，不征契税。

目前规定了法定继承人的二个顺序：第一顺序为配偶、子女、父母；第二顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。请注意：孙子女、外孙子女不能做为法定继承人，只能做为直系亲属来处理。

主要费用是登记费。需要到不动产登记中心办理不动产登记，需要缴纳住宅类不动产登记收费标准是每件80元，非住宅类不动产登记收费标准主要是全额收取，相应的金额是每件550元。

这种方法的优点是税费最低。继承人携带死者死亡证明，房产证以及继承人身份证等材料(具体材料咨询房管局)直接到房管局转名即可!

但缺点是手续繁多。继承房产需要满足三个条件：

第一，是证明自己有继承房产的法律资格，或是法定继承人，或是遗嘱指定继承人。

第二，遗产应当是被继承人生前属于个人所有的财产。

第三，因遗产是所有继承人的共同财产，房产的分割协议，需要每个继承人同意并签字方可生效。

因此采用继承方式过户房产，继承人需要办出各种证明，期间要花费大量的时间和精力。

赠与方式的房屋过户

主要费用：

1.增值税：直系亲属是免税;非直系亲属视同销售。

2.个人所得税：直系亲属赠与免个税;非直系亲属赠与视同买卖，需要支付个税，即房产交易盈利部分的20%或者房款的1%(房产证满5年并且是唯一住房的可以免除)。

3.契税：3%

4.印花税：赠与双方各交万分之五

5.公证费：以公证处为准(并非强制要求)。

请注意：以继承法和赠与法过户房产，继承人或受赠人日后卖出此房时，如房产证年满5年且是唯一住房，可免征个税。否则，将计征20%个税。

买卖方式的房屋过户

主要费用：买卖房屋，双方都要交税。

1.增值税

个人将购买不足2年的住房对外销售的，按照5%的征收率全额缴纳增值税；个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售的，免征增值税。

对于个人转让商铺等非住房则不分年限，要按照差额缴纳，计税依据＝（销售取得的全部价款和价外费用－不动产购置原价或取得不动产的作价）÷（1+5%），按照5%的征收率缴纳增值税。

2.土地增值税

自2008年11月1日起，对个人销售住房暂免征收土地增值税。这里只就住房免税，对商铺等非住房不免税。

3.契税

契税实行幅度比例税率，税率幅度为3%－5%。

4.印花税

个人转让住房行为不用缴纳印花税，但转让商业用房还是要按“产权转移书据”税目缴纳印花税。

5.个人所得税

房屋产权所有人将房屋转让给他人的，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额按照20%的税率纳税。

免税规定：符合家庭生活自用5年以上唯一住房的，免征个人所得税。“自用5年以上”，是指个人购房至转让房屋的时间达5年以上。

请注意：如果买入价比较低的话，日后出售时卖出价与买入价的差额会增大，再出售时则需要缴纳更多的税费。

继承、赠与、买卖三种情形下，如果不考虑特定行为下的免税，三者对比表（不征表示不属于征税范围）

开一个公司要交多少税经营一个公司要交多少税交哪些税净利润为负的公司要交税吗

如果开公司，确实很重要的一点是考虑纳税的问题，并且是在开办公司之前就需要考虑好的。

以下结合2019年的新政策，对开办公司需要了解和考虑的重点税收问题进行一个梳理。

1.有哪些税。

以下分门类列举了19个税种。可以作为开公司之前的一个了解，也许很多税种，公司平时是涉及不到的。

（1）一般公司都会用到的税种。

增值税：一般来说有业务，这个税就要交。但是选择小规模纳税人和一般纳税人其征收方法就不一样。今年对小规模纳税人的免征幅度提高到了10万/月。

城建税及教育费附加：这些是影子税。随着增值税和消费税按照一定比例而征收。城建税的税率跟所在地区有关，所以要看公司注册在哪里。

印花税：公司的注册资本、合同账簿等都会涉及到这个税。

企业所得税：一般有盈利就要交企业所得税。今年最大的亮点就是对于小型微利企业的优惠。应纳税所得低于100万，实际税率为5%，100-300万之间，实际税率为10%。另一个情况是核定征收各地都收紧，但具体是否能申请到，要看各地的实际情况。

个人所得税：对于员工工资和股东分红，公司需要扣缴个人所得税。今年的亮点是个税的重大改革。新引入了综合所得的概念，起征点提高，增加专项附加扣除，采取累进扣税、年终汇算清缴等方式。总的来说，是有利于减轻工薪阶层的负担的。

（2）特殊的税种。

之所以说特殊，是因为涉及到了特殊的商品或者行为。对这类货物或者行为征税，很多时候都是有着特殊的目的。

比如，征收消费税，国家可以调节产品结构，并且可以引导消费的方向。烟酒爆竹之类不利于身体健康，汽油柴油用完就没了，小汽车摩托车耗能源还可能污染环境。因此，对这些产品都多征一道税。

资源税、烟叶税也都是同样道理。至于关税，则是国际贸易中的通行做法，意义也是相当明显的。

（3）其他税种。

这个就看公司涉不涉及相关的领域了。

比如公司要买房，那要交契税；把房子租出去，要交房产税；占了农村耕地造厂房，要交耕地占用税等等，没有涉及到相关的行为，就不考虑了。

2.净利润为负的公司还交不交税：

有可能会交税。

（1）净利润≠应纳税所得额

净利润是会计做出来的结果，纳税则要根据税法做一些调整。比如，账上是亏损，但是相关成本没有取得发票，无法在税前扣除，那么这个时候，可能就要做纳税调整并交纳所得税。

（2）不交企业所得税≠不交所有税

即使经过调整，企业所得税确实不用交，但要看看本文提及的其他常用税种是否需要交。

增值税、印花税、个人所得税，一般很难全部避免。

所以，开办公司之前有必要了解相关信息，明确自己的企业涉及到哪些税种，分别有什么优惠政策，这样在企业开办之后，才能妥善处理税务问题。

我是财会小童，与您分享我的观点，欢迎关注，共同进步。

购买工业用地需要缴纳什么税费

购买工业用地主要缴纳的税费有，土地增值税，营业税，契税，印花税，及城建教育等附加。还有评估费。所有这些税费不以你的交易价计算，计算的标准按评估价为基准或国土局所规定的基准价。还有就是测量费。2012年我出让一宗36000平方米工业用地全部税费买卖双方相加去掉另头七十五万元，请市长签字减免了一部分增值税，最后买卖双方相加实际缴纳六十万元。也就说这些税费有弹性，具体要看你们那里的规定。

房地产开发公司股东是企业股权转让时怎么纳税要注意什么

股东转让公司股权，需要缴纳印花税和股权转让所得的个人所得税或者企业所得税。

其中印花税是按照股权转让价款的万分之五缴纳。

股东是自然人的，依据《国家税务总局关于加强股权转让所得征收个人所得税管理的通知》（国税函[2009]285号）规定，其应就个人股权转让所得缴纳个人所得税，应纳税所得额=按照股权转让价款-股权取得成本-转让股权中发生的合理费用，税率是20%。

股东是法人企业的，应就股权转让所得缴纳企业所得税，企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。按我国现行税法规定:企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或是清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业所得税法定税率为25%

作为房地产企业，如果拥有土地和房地产项目，在确定股权转让价款时需要加强对股权转让所得计税依据的评估和审核，一般会要求对股权价值进行评估。

另外，作为房地产企业股权转让的，税局会要求缴纳土地增值税。看税局具体要求。

情况比较复杂，可关注本人详细咨询。

公司资产动迁了需要交什么税

税即税收中纳税人的执行过程，是纳税人根据国家各种税法规定，按照一定的比率，把集体或个人收入的一部分缴纳给国家。纳税在古代称为缴纳赋税，纳税人应当向主管国家税务机关提出书面申请报告。

一、企业动迁所得如何纳税

1、关于营业税

企业拆迁补偿费应根据情况区分是否纳税：第一种情况，政府为公共利益需要(例如：修路、绿化等)国家以土地所有者的身份将土地使用权收回，给予土地使有者相应的拆迁补偿，拆迁单位取得的拆迁补偿不征收营业税，但拆迁补偿费必须从财政取得，也就是必须是财政资金支付的。第二种情况，政府根据城市整体规划的需要，国家以土地所有者的身份将土地使用权收回，给予土地使用者相应的拆迁补偿，拆迁单位取得的拆迁补偿不征收营业税，但必须同时具备以下两个条件：具有正式政府收回土地使用权文件和拆迁补偿费必须由财政资金支付。第三除以上两种情况外，其拆迁单位取得的拆迁费补偿均应征收营业税。

2、关于土地增值税

根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第二条规定：“转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，为土地增值税的纳税义务人”。企业拆迁补偿费如属于有偿转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物的，应按规定缴纳土地增值税。

依据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第十一条，因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回土地使用权的单位和个人，须向房地产所在地税务机关提出免税申请，经税务机关审核后，免予征收土地增值税。辽宁省地方税务局《关于土地增值税征收有关问题的通知》(辽地税一〔1996〕103号)第五条：“对纳税人因城市实施规划、国家建设需要而搬迁转让原房地产的，必须凭县(含县)以上政府(包括政府授权的职能部门)的批准文件办理免税。”否则，其取得的补偿应予以征收土地增值税。

3、关于企业所得税

根据《关于明确企业所得税有关问题的通知》(辽地税函〔2005〕324号)文件规定，企业取得搬(拆)迁补偿费收入，凡由原企业搬(拆)迁后重新购置或建造与搬(拆)迁前相同或类似性质、用途的固定资产(以下简称重置固定资产)的，应将上述搬(拆)迁补偿费收入加各类拆迁固定资产的变卖收入减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额，冲减该企业重置固定资产的原价。企业取得搬(拆)迁补偿费收入，凡搬(拆)迁后不再重置与搬(拆)迁前相同或类似性质、用途的固定资产的，应将上述搬(拆)迁补偿费收入加各类拆迁固定资产的变卖收入减除各类拆迁固定资产的折余价值和处置费用后的余额，计入当期应纳税所得额，计算缴纳企业所得税。

综上所述，我们可以了解一般纳税人必须按照国家税务机关的要求准确核算进销项税额，提供纳税资料，及时足额缴纳应纳税款，依法使用增值税专用发票。